ООО "ЛИГА"ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"
Действует с 23 ноября 2005 года
Торговля оптовая неспециализированная
Основной код ОКВЭД2 46.90
197348, САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, КОЛОМЯЖСКИЙ, 10, Э,
7801393726
781401001
1057812957850
12300 Общества с ограниченной ответственностью
Уставный капитал
10,0 ^{тыс. ₽}
Активы
3,7 ^{млрд ₽}

https://bo.nalog.gov.ru/organizations-card/3669788

На основе предоставленных документов (официальная отчетность ООО «Лига» за 2025 год, аудиторское заключение с оговоркой и пояснительная записка) представляю «сухой остаток» по поставщику.
🏢 О компании
Роль: Компания занимается оптово-розничной торговлей (вероятно, электроникой, бытовой техникой или иными потребительскими товарами). Основной вид деятельности в файлах не раскрыт, но судя по структуре баланса — крупный дистрибьютор.
Юридически: ООО «Лига» (ИНН 7801393726, КПП 781401001). Форма собственности — частная.
Генеральный директор: Таршинов Александр Сергеевич.
Уставный капитал: 10 тыс. руб. (минимальный).
Аудит: ⚠️ Проведен, но с оговоркой (ООО «СТЭК АУДИТ»). В заключении указано, что в отчетности не раскрыта информация об операциях со связанными сторонами в нарушение ПБУ 11/2008. Это «желтый/оранжевый флаг» — качество отчетности снижено.
Ключевой факт: Компания демонстрирует умеренное сжатие бизнеса. Выручка снизилась на –7,0% (с 7 933 млн до 7 380 млн руб.), прибыль от продаж упала на –10,8% (с 434 млн до 387 млн руб.), чистая прибыль снизилась на –44,0% (с 190 млн до 106 млн руб.). При этом компания остается финансово устойчивой (собственный капитал 1 557 млн руб., 42% баланса), но ликвидность критическая — денежных средств на счетах практически нет (59 тыс. руб.). Отложенные налоговые обязательства высоки (142 млн руб.), кредиторская задолженность растет.
📈 Финансовый итог 2025 года
Главный вывод: Выручка снизилась на –7,0% (с 7 933 млн до 7 380 млн руб.), чистая прибыль упала на –44,0% (с 190 млн до 106 млн руб.). Прочие расходы выросли на +39%, что «съело» значительную часть прибыли.

🔍 Ключевые особенности и анализ
1. Выручка падает (–7%), валовая маржа растет (+0,6 п.п. до 19,3%).
Себестоимость снижается быстрее выручки — компания сохраняет контроль над закупочными ценами.
2. Прочие расходы выросли на 39% (до 295 млн руб.).
В пояснениях не раскрыто, из чего состоит эта сумма. «Черный ящик». Это основная причина падения чистой прибыли.
3. Чистая рентабельность снизилась с 2,39% до 1,44%.
Компания стала менее эффективной, но рентабельность остается положительной.
4. Аудиторское заключение с оговоркой.
Не раскрыта информация об операциях со связанными сторонами. Это снижает доверие к отчетности. В пояснительной записке указано, что связанная сторона — ООО «Скрап» (единый бенефициар), объем операций по агентскому договору — 11 533 млн руб. (больше выручки самой компании!). Это аномалия.
5. Компания выплачивает дивиденды?
В отчете об изменениях капитала дивиденды не отражены, но нераспределенная прибыль выросла на 106 млн руб. — вся чистая прибыль осталась в компании.
📊 Состояние баланса (чем дышат)
Активы: 3 702 млн ₽ (рост за год +7,1% за счет дебиторской задолженности).

Пассивы:

🔍 Ключевые изменения баланса
1. Собственный капитал вырос на 7,4% (до 1 557 млн руб.) — 42% баланса.
Устойчивость средняя, но не крепкая.
2. Дебиторская задолженность выросла на 12% (до 3 375 млн руб.) — 91% оборотных активов. 🔴 КРИТИЧЕСКИЙ СИГНАЛ.
Деньги «зависают» у покупателей. Риск неплатежей и задержек. В пояснениях указано, что объем незавершенных операций со связанной стороной (ООО «Скрап») — 2 508 млн руб. Это 74% всей дебиторки. Компания, по сути, финансирует связанную структуру.
3. Запасы сократились на 25% (с 377 млн до 280 млн руб.).
Позитивный сигнал — компания оптимизирует склад.
4. Денежные средства критически малы — 59 тыс. руб. 🔴 КРИТИЧЕСКИЙ СИГНАЛ.
При выручке 7 380 млн руб./год (615 млн руб./мес.) остаток 59 тыс. руб. — это менее часа работы. Компания на грани кассового разрыва. Живет за счет оборота дебиторки и кредиторки.
5. Кредиторская задолженность выросла на 8,5% (до 1 980 млн руб.).
Кредиторка превышает собственный капитал. Компания живет за счет поставщиков.
6. Краткосрочные займы сокращены на 46% (с 41 млн до 22 млн руб.).
Долговая нагрузка снижается, но проценты остаются (5,7 млн руб.).
7. Отложенные налоговые обязательства — 142 млн руб. (стабильно).
Это значительная сумма, указывающая на временные разницы в учете.
8. Связанные стороны — ключевой риск.
Пояснительная записка раскрывает: операции с ООО «Скрап» (единый бенефициар) по агентскому договору — 11 533 млн руб. (больше выручки компании). Это означает, что компания, вероятно, является «прокладкой» для транзита товаров/денег. Аудитор не смог подтвердить полноту раскрытия.
💰 Анализ движения денежных средств

Ключевой вывод: Денежный поток от текущих операций практически нулевой (–10 тыс. руб.). Компания «стоит на месте»: поступления (6 712 млн руб.) и платежи (6 712 млн руб.) почти равны. Денег на счетах нет. Компания существует за счет «бумажного» оборота, реальные деньги проходят транзитом (вероятно, через связанные стороны). Это сильный «красный флаг».
Важная деталь: Поступления от покупателей — 6 160 млн руб., но выручка — 7 380 млн руб. Разница — 1 220 млн руб. — это рост дебиторской задолженности. Компания продает, но не получает деньги.
⚠️ Риски и особенности

💎 Перспективы (взгляд из отчетности)
Что говорят:

• Аудитор подтвердил отчетность с оговоркой (несоблюдение ПБУ 11/2008 по связанным сторонам).
• Связанные стороны: ИП Боченева Т.Ю. (аренда), ООО «Скрап» (агентский договор, оборот 11,5 млрд руб.), ИП Боченев С.В. (коммунальные услуги). Бенефициар — Боченев Сергей Вячеславович.
• Заемные средства — от ИП Боченева Т.Ю. (22 млн руб.).
• Резерв по сомнительным долгам — 2,8 млн руб.
• Дивиденды за 2025 год не выплачивались.
• Учетная политика стандартная (ФСБУ 6/2020, лимит ОС — 40 тыс. руб., метод ФИФО для запасов).

Что видят аналитики:
Компания находится в странном состоянии: формально прибыльна, капитал растет, но денег на счетах практически нет, дебиторская задолженность колоссальная и в основном перед связанной стороной. Агентские операции с ООО «Скрап» (11,5 млрд руб.) превышают выручку самой компании (7,4 млрд руб.) — это нонсенс. Вывод: компания, вероятно, является «транзитным звеном» в группе, а не самостоятельным бизнесом. Реальный денежный поток отсутствует.
Ключевой вопрос: Почему компания держит 3,4 млрд руб. дебиторской задолженности (в основном перед связанной стороной) при собственном капитале 1,6 млрд руб.? Это финансовая пирамида. Если связанная сторона перестанет платить — компания рухнет.

⚠️ Риски и особенности

💎 Перспективы (взгляд из отчетности)
Что говорят:

• Аудитор подтвердил достоверность отчетности.
• Учетная политика стандартная (линейная амортизация, средняя себестоимость запасов, лимит ОС — 100 тыс. руб., лимит НМА — 100 тыс. руб.).
• Компания арендует помещения через связанную сторону (ООО «РАЙС»). Договоры аренды заключены на 11 месяцев с автопролонгацией, поэтому ППА и обязательства по аренде не признаются (короткий срок).
• Связанные стороны: ООО «РАЙС» (аренда, транспортные услуги, займы), ООО «Сервисный центр Реванш» (сервисное обслуживание), директор Карпова Л.В.
• Компания оспаривает в арбитражном суде доначисление таможенных платежей на сумму 152,7 млн руб. (в отчетности учтено 228,9 млн руб.).
• Непрерывность деятельности не вызывает сомнений.

Что видят аналитики:
Компания переживает операционный спад (выручка падает, коммерческие расходы растут), но остается финансово устойчивой. Ключевой негативный фактор 2025 года — разовые доначисления ФТС — носит разовый характер и не отражает операционную эффективность. Без этого фактора чистая прибыль была бы положительной. Компания активно сокращает долговую нагрузку (полностью погасила займы), генерирует сильный операционный денежный поток и имеет крепкий собственный капитал.
Ключевой вопрос: Как быстро компания сможет восстановить рост выручки и контролировать коммерческие расходы? Если тренд падения выручки сохранится, возможны дальнейшие ухудшения, но банкротство в ближайшей перспективе не угрожает.